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Checklist de información para valorar una empresa
Esta es la lista que enviamos al empezar cualquier encargo. Los bloques marcados como imprescindibles permiten trabajar desde el primer día; el resto se pide según el caso. Tenerla preparada acorta el plazo y, si hay una venta a la vista, es exactamente la misma documentación que pedirá la due diligence del comprador.
1. Información societaria
- Escritura de constitución y estatutos vigentes Imprescindible
- Libro registro de socios actualizado Imprescindible
- Pacto de socios, si existe Imprescindible
- Actas de las juntas de los últimos cinco ejercicios
- Nota simple del Registro Mercantil
- Organigrama y estructura del grupo, si hay varias sociedades
2. Información económica y financiera
- Cuentas anuales de los tres últimos ejercicios Imprescindible
- Balance de sumas y saldos actualizado Imprescindible
- Informes de auditoría, si la sociedad se audita
- Detalle de la deuda financiera: entidad, importe pendiente, tipo, vencimiento y garantías Imprescindible
- Saldos y operaciones con socios y partes vinculadas Imprescindible
- Detalle de clientes con antigüedad de saldos
- Detalle de existencias con rotación
- Presupuesto del ejercicio en curso y proyecciones, si existen
- Información de gestión mensual de los dos últimos ejercicios
3. Actividad y mercado
- Facturación por cliente de los tres últimos ejercicios Imprescindible
- Facturación por línea de negocio o producto
- Contratos con los principales clientes Imprescindible
- Contratos con proveedores relevantes y exclusivas
- Cartera de pedidos o de obra contratada
- Descripción del mercado y de los principales competidores
4. Personal
- Relación de plantilla con antigüedad, categoría y coste Imprescindible
- Convenio colectivo aplicable
- Contratos de alta dirección y pactos con directivos
- Colaboradores autónomos y su régimen de relación
- Planes de incentivos, bonus y compromisos con el personal
5. Activos
- Relación de inmuebles con situación registral y cargas Imprescindible
- Contratos de arrendamiento, como arrendador o arrendatario Imprescindible
- Inventario de inmovilizado con fecha de adquisición y estado
- Tasaciones disponibles
- Marcas, patentes y dominios registrados
- Licencias y autorizaciones administrativas necesarias para la actividad
- Pólizas de seguro vigentes
6. Situación fiscal y contingencias
- Declaraciones de los últimos ejercicios no prescritos Imprescindible
- Certificado de estar al corriente con AEAT y Seguridad Social
- Aplazamientos concedidos y su calendario
- Actuaciones de comprobación o inspección, en curso o cerradas
- Documentación de operaciones vinculadas y modelo 232, si procede
- Litigios y reclamaciones, judiciales o extrajudiciales Imprescindible
- Subvenciones percibidas y sus obligaciones de mantenimiento
Sobre la documentación
¿Qué pasa si no tengo alguno de los documentos imprescindibles?
Se trabaja con lo disponible y se hace constar expresamente la limitación en el informe, junto con las hipótesis que ha obligado a asumir. Es lo correcto y lo que hace el trabajo defendible. Lo que no se hace es estimar sin decirlo: un informe que oculta sus limitaciones se desmonta en cuanto alguien lo revisa con atención, y arrastra consigo la parte que sí estaba bien hecha.
¿Es confidencial la información que entrego?
Sí, y está amparada por el deber de secreto profesional que rige la actividad del despacho, además de por el acuerdo de confidencialidad que se firma al inicio del encargo si el cliente lo desea. La información se utiliza exclusivamente para el trabajo encargado y no se comparte con terceros sin autorización expresa, salvo obligación legal.
¿Puedo enviar la documentación por partes?
Sí, y de hecho es lo habitual: se empieza con el paquete mínimo y el resto se incorpora durante el trabajo. Conviene tener en cuenta que el plazo comprometido se cuenta desde la recepción de la documentación completa, de modo que los envíos escalonados alargan el calendario. Si hay una fecha límite, lo razonable es priorizar los documentos que condicionan el análisis.
¿Sirve esta lista para preparar una venta?
Exactamente para eso. Es sustancialmente la misma documentación que solicitará la due diligence del comprador, con la diferencia de que reunirla y ordenarla con antelación permite detectar y corregir problemas antes de que los descubra un tercero. Un vendedor que entrega un data room completo y ordenado desde el primer día transmite solvencia, acorta el proceso y evita descuentos por opacidad.
¿Necesita saber cuánto vale su empresa?
Cuéntenos para qué necesita la valoración —vender, comprar, repartir una herencia, entrar o salir de una sociedad, ampliar capital o defender un valor ante Hacienda— y le diremos qué tipo de informe le sirve, qué información hace falta, en cuánto tiempo lo tiene y con qué honorarios cerrados.